為加強和規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性的行為，提高資金使用效益，根據(jù)內(nèi)部審計工作的規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際，現(xiàn)需委托會計師事務所對郁南縣人民醫(yī)院、郁南縣第二人民醫(yī)院2024年和郁南縣婦幼保健院2023、2024年度財務報表審計，以及2024年至2025年7月內(nèi)部控制風險評估服務。

        一、采購項目概況

        （一）項目名稱：

        A包：郁南縣人民醫(yī)院2024年年度審計項目

        B包：郁南縣婦幼保健院2023、2024年年度審計項目

        C包：郁南縣第二人民醫(yī)院2024年年度審計項目

        （二）項目預算金額（元）：

        A包：郁南縣人民醫(yī)院

        大寫：貳萬元整，小寫：20000.00（項目報價包含審計過程中所需的交通費、食宿費、差旅費、詢證費等本項目所需的全部費用，采購單位不再支付審計過程中產(chǎn)生的其他任何費用）

        B包：郁南縣婦幼保健院 

        大寫：叁萬元整，小寫：30000.00（項目報價包含審計過程中所需的交通費、食宿費、差旅費、詢證費等本項目所需的全部費用，采購單位不再支付審計過程中產(chǎn)生的其他任何費用）

        C包：郁南縣第二人民醫(yī)院

        大寫：貳萬元整，小寫：20000.00（項目報價包含審計過程中所需的交通費、食宿費、差旅費、詢證費等本項目所需的全部費用，采購單位不再支付審計過程中產(chǎn)生的其他任何費用）

        二、A包：郁南縣人民醫(yī)院 

        （一）服務時間要求：2025年9月前完成審計并出具報告。

        （二）采購項目服務內(nèi)容及要求

        1.采購項目一覽表

        2.服務內(nèi)容

        （1）財務報表的總體審計

        真實性：確認報表是否如實反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流。

        完整性：核查所有交易和事項是否均已記錄，無遺漏。

        準確性：驗證數(shù)據(jù)計算和披露是否正確。

        合規(guī)性：檢查報表是否符合會計準則和法律法規(guī)。

        （2）資產(chǎn)負債表項目審計

        流動資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應收賬款、存貨等的存在性和準確性。

        非流動資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計價和折舊攤銷是否合理。

        流動負債：核實短期借款、應付賬款等的真實性和完整性。

        非流動負債：檢查長期借款、遞延所得稅負債等的計價和披露。

        凈資產(chǎn)：專用基金、財政補助結(jié)余等情況。

        3.收入費用表項目審計

        （1）預算執(zhí)行情況：關(guān)注預算編制的合規(guī)性、預算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實反映預算收支情況，上級補助經(jīng)費是否及時完整入賬。

        （2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項規(guī)定、厲行節(jié)約反對浪費情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補貼、獎金，超標準接待等情況。

        （3）財務收支情況；審查是否按照政府會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目，經(jīng)濟事項及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務，原始憑證的編制及各項財務報表的編制是否符合要求，各項會計基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營性債務和政策性債務）的管理和清理情況，摸清往來賬項所反映的實際內(nèi)容；審查各項收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準確合規(guī)。

        （4）各項專項資金的管理和使用情況；主要審查各項目專項資金是否按規(guī)定用途使用，做到專款專用。

         4.現(xiàn)金流量表項目審計

        經(jīng)營活動：核查經(jīng)營活動現(xiàn)金流的真實性和準確性。

        籌資活動：核實籌資活動現(xiàn)金流的真實性和合規(guī)性。

        5.附注和其他披露

        附注：檢查附注是否充分披露了重要會計政策、估計和事項。

         其他披露：核實其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項等的披露是否完整準確。

        6.內(nèi)部控制的評估

        根據(jù)單位現(xiàn)有制度文件對單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進行評估。

         7.其他審計事項

         持續(xù)經(jīng)營能力：評估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營風險。

        重大會計估計：核查重大會計估計的合理性和依據(jù)。

         審計調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。

        8.出具報告

        （1）出具2024年年度財務報表審計報告。

        （2）出具內(nèi)部控制風險評估報告

        三、B包：郁南縣婦幼保健院 

        （一）服務時間要求：2025年8月前完成審計并出具報告。

        （二）采購項目服務內(nèi)容及要求

        1.采購項目一覽表

        2.服務內(nèi)容

       （1）財務報表的總體審計

         真實性：確認報表是否如實反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流。

         完整性：核查所有交易和事項是否均已記錄，無遺漏。

         準確性：驗證數(shù)據(jù)計算和披露是否正確。

         合規(guī)性：檢查報表是否符合會計準則和法律法規(guī)。

        （2）資產(chǎn)負債表項目審計

        流動資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應收賬款、存貨等的存在性和準確性。

        非流動資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計價和折舊攤銷是否合理。

        流動負債：核實短期借款、應付賬款等的真實性和完整性。

        非流動負債：檢查長期借款、遞延所得稅負債等的計價和披露。

        凈資產(chǎn)：專用基金、財政補助結(jié)余等情況。

        3.收入費用表項目審計

        （1）預算執(zhí)行情況：關(guān)注預算編制的合規(guī)性、預算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實反映預算收支情況，上級補助經(jīng)費是否及時完整入賬。

        （2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項規(guī)定、厲行節(jié)約反對浪費情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補貼、獎金，超標準接待等情況。

        （3）財務收支情況；審查是否按照政府會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目，經(jīng)濟事項及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務，原始憑證的編制及各項財務報表的編制是否符合要求，各項會計基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營性債務和政策性債務）的管理和清理情況，摸清往來賬項所反映的實際內(nèi)容；審查各項收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準確合規(guī)。

        （4）各項專項資金的管理和使用情況；主要審查各項目專項資金是否按規(guī)定用途使用，做到專款專用。

         4.現(xiàn)金流量表項目審計

          經(jīng)營活動：核查經(jīng)營活動現(xiàn)金流的真實性和準確性。

         籌資活動：核實籌資活動現(xiàn)金流的真實性和合規(guī)性。

         5.附注和其他披露

        附注：檢查附注是否充分披露了重要會計政策、估計和事項。

        其他披露：核實其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項等的披露是否完整準確。

        6.內(nèi)部控制的評估

        根據(jù)廣東省郁南縣婦幼保健院內(nèi)部控制手冊《總篇》《制篇》《流程篇》對單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進行評估。

        7.其他審計事項

        持續(xù)經(jīng)營能力：評估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營風險。

        重大會計估計：核查重大會計估計的合理性和依據(jù)。

        審計調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。

        8.出具報告

        （1）出具2023年、2024年年度財務報表審計報告（每年度單獨出具財務報表審計報告）。

        （2）出具內(nèi)部控制風險評估報告。

        四、C包：郁南縣第二人民醫(yī)院

        （一）服務時間要求：2025年8月前完成審計并出具報告。

        （二）采購項目服務內(nèi)容及要求

        1.采購項目一覽表

        2.服務內(nèi)容

        （1）財務報表的總體審計

        真實性：確認報表是否如實反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流。

        完整性：核查所有交易和事項是否均已記錄，無遺漏。

        準確性：驗證數(shù)據(jù)計算和披露是否正確。

        合規(guī)性：檢查報表是否符合會計準則和法律法規(guī)。

        （2）資產(chǎn)負債表項目審計

         流動資產(chǎn)：核查現(xiàn)金、應收賬款、存貨等的存在性和準確性。

         非流動資產(chǎn)：審查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的計價和折舊攤銷是否合理。

         流動負債：核實短期借款、應付賬款等的真實性和完整性。

         非流動負債：檢查長期借款、遞延所得稅負債等的計價和披露。

         凈資產(chǎn)：專用基金、財政補助結(jié)余等情況。

         3.收入費用表項目審計

        （1）預算執(zhí)行情況：關(guān)注預算編制的合規(guī)性、預算執(zhí)行的規(guī)范性，執(zhí)行結(jié)果是否真實反映預算收支情況，上級補助經(jīng)費是否及時完整入賬。

        （2）遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律情況：是否貫徹執(zhí)行黨的十八大以來中央一系列的重要方針政策情況，尤其是執(zhí)行中央八項規(guī)定、厲行節(jié)約反對浪費情況，審查有無違反規(guī)定濫發(fā)津補貼、獎金，超標準接待等情況。

        （3）財務收支情況；審查是否按照政府會計制度規(guī)定設(shè)置和使用會計科目，經(jīng)濟事項及醫(yī)療收入、醫(yī)療支出是否按制度程序規(guī)范處理賬務，原始憑證的編制及各項財務報表的編制是否符合要求，各項會計基礎(chǔ)相關(guān)業(yè)務是否規(guī)范；審查往來賬款（包括經(jīng)營性債務和政策性債務）的管理和清理情況，摸清往來賬項所反映的實際內(nèi)容；審查各項收入、支出及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況是否準確合規(guī)。

        （4）各項專項資金的管理和使用情況；主要審查各項目專項資金是否按規(guī)定用途使用，做到專款專用。

        4.現(xiàn)金流量表項目審計

        經(jīng)營活動：核查經(jīng)營活動現(xiàn)金流的真實性和準確性。

        籌資活動：核實籌資活動現(xiàn)金流的真實性和合規(guī)性。

        5.附注和其他披露

        附注：檢查附注是否充分披露了重要會計政策、估計和事項。

        其他披露：核實其他信息如關(guān)聯(lián)方交易或有事項等的披露是否完整準確。

        6.內(nèi)部控制的評估

        根據(jù)廣東省郁南縣婦幼保健院內(nèi)部控制手冊《總篇》《制篇》《流程篇》對單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況和建設(shè)情況進行評估。

        7.其他審計事項

        持續(xù)經(jīng)營能力：評估企業(yè)是否存在持續(xù)經(jīng)營風險。

        重大會計估計：核查重大會計估計的合理性和依據(jù)。

        審計調(diào)整：提出必要的調(diào)整建議。

        8.出具報告

        （1）出具2024年年度財務報表審計報告。

        （2）出具內(nèi)部控制風險評估報告。

        五、供應商資格要求

        1、必須具有獨立法人資格，能獨立承擔民事責任和合同義務。且必須具有有效的中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，執(zhí)照中必須具有本項目的經(jīng)營范圍。

        2、參加的供應商必須在廣東政府采購智慧云平臺的電子賣場定點供應商庫內(nèi)。

        3、具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務會計制度。具備履行合同的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力。

        4、遵紀守法、誠信經(jīng)營，近三年內(nèi)（自本項目發(fā)布之日起往前推三年）無違規(guī)違法行為或采購活動中無不良記錄。

        5、必須成立專門的審計團隊，設(shè)立項目負責人1名，團隊人數(shù)3人以上，審計團隊成員均為中標人的正式在聘員工（進場時須提供證明文件）。項目負責人須具備中級會計師以上專業(yè)技術(shù)資格，具有二級綜合公立醫(yī)院以上的審計經(jīng)驗者優(yōu)先。

        6、本項目不接受聯(lián)合體參與，也不得分包和轉(zhuǎn)包。
        7、本項目需現(xiàn)場審查資料。

        六、報名時提交的文件要求

        1、報名時需提交的文件（A4紙，雙面打印并按照以下順序裝訂完整并每頁加蓋公章），A、B、C包單獨報價，合同獨立簽訂：

        （1）報名資料封面（格式見附件1）。

        （2）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件。營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍如注明“具體經(jīng)營項目請登錄商事主體信息公示平臺查詢”的，須打印商事主體信息公示平臺查詢頁。

        （3）稅務登記證書（國、地稅）復印件。

        （4）組織機構(gòu)代碼證復印件。

        （5）如已辦理營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證三證合一的企業(yè)，請?zhí)峤患虞d法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照復印件。

        （6）自行登錄“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)” （http://www.gsxt.gov.cn/index.html）按提示把《企業(yè)信用信息公示報告》完整打印。

        （7）參與人如為法人代表，須提交供應商法人代表證明書法人代表第二代居民身份證復印件。參與人如為授權(quán)代理人，須提交供應商法人代表證明書及法人代表第二代居民身份證復印件、法人授權(quán)書、授權(quán)代理人第二代居民身份證復印件及授權(quán)代理人近三個月的社保繳費證明。

       （8）提交廣東政府采購智慧云平臺的電子賣場定點供應商庫內(nèi)的相關(guān)證明材料。

        （9）供應商應遵紀守法、誠信經(jīng)營，近三年內(nèi)（自公告發(fā)布之日起往前推三年）無違規(guī)違法行為或采購活動中無不良記錄。

        七、報名遞交資料方式和時間

        各供應商可通過郵寄或現(xiàn)場提交的方式提交報價文件。郵寄地址：郁南縣都城鎮(zhèn)九星大道219號（郁南縣人民醫(yī)院），聯(lián)系人：莫小姐，聯(lián)系電話：13249764340；現(xiàn)場提交地點：郁南縣人民醫(yī)院教學樓三樓306室。

        八、接收報價截止時間

        2025年5月6日17:30（郵件以簽收時間為準，請注意密封）。
        九、說明

        （一）本公告在郁南縣人民政府網(wǎng)對外公告。

        （二）本次報名僅作為市場調(diào)研參考，最終采購結(jié)果以廣東省政府采購智慧云平臺等采購結(jié)果的公告為準。