根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，郁南縣審計局派出審計組自2020年2月16日至2019年5月15日，對郁南縣交通運輸局（以下簡稱“縣交通局”）及下屬事業單位2019年度部門預算執行和其他財政收支情況進行了送達審計。

一、基本情況

縣交通局為郁南縣財政一級預算單位，部門預（決）算由縣交通局本部和縣公路站、縣交管所、縣港航所3個二級預算單位組成，部門預（決）算由縣交通局統一匯總編報，并代編縣公路建設指揮部“公路工程建設欠款”預（決）算。縣交通局2019年度部門預算總收入19736.88萬元、總支出19736.88萬元。決算草案總收入24581.64萬元，總支出25479.67萬元。

審計結果表明，縣交通局及下屬單位2019年度預算編制、預算執行基本遵守了預算法及相關法律法規。財務管理和會計核算基本符合會計法及有關會計制度規定。資產管理相對規范。收取的非稅收入基本能按規定上繳財政。內控制度執行效果較好。

二、審計發現的主要問題

（一）預（決）算編制存在的問題

（1）2019年縣交通局未將上級提前下達的專項資金5693.30萬元編入年初預算；未將以前年度結轉的專項資金8573.08萬元納入預算反映。

（2）縣交通局及縣公路建設指揮部追加預算不合理，涉及金額37.57萬元。

（3）縣交通局及下屬單位會計賬面數與決算草案數都不一致，未能按登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關會計核算資料編制決算。

（4）交通局未按規定向下屬單位批復預（決）算。

（二）預算執行和財政財務管理存在的問題

（1）縣交通局及下屬單位有21預算項目資金使用率低于20%。

（2）縣交通局虛列支出4051.68萬元。

（3）縣交通局及下屬單位未按規定清理銀行賬戶和結余資金808.49萬元。

（4）縣交通局未使用盤活存量資金340.82萬元造成資金二次沉淀。

（5）縣交通局及下屬單位未完成全年一般性支出壓減目標。

（6）截至2019年底，縣公路站未上繳非稅收入33.35萬元。

（7）縣公路站公路養護費未按規定實行政府采購，涉及金額111.42萬元。

（8）縣公路站會計核算不規范，多列支出100萬元。

（三）政府投資建設項目管理存在的問題

（1）縣交通局管理的南江口鎮平羅村三坑口至三坑尾改造工程多支付工程款1.20萬元。

（2）縣交通局管理的千官鎮十字路至九分尾村道硬底化工程等部分項目未按規定進行預算審核和結算審核等。

三、審計建議

對上述問題，縣審計局已依法出具了審計報告，并對相關問題下達了審計決定書，提出了審計意見和建議：

（一）按照《預算法》的規定，根據本單位、本部門的特點，將各項收入、結余全部納入預算，科學、合理編制部門預算；按照收支真實、數額準確、內容完整的要求編制決算草案。加大預算執行力度，嚴格按預算批復使用資金，提高預算資金使用效率；進一步規范非稅收入管理，按規定及時上繳各項非稅收入。

（二）采購貨物、工程和服務，應當遵循公開透明、公平競爭、誠實信用原則，合理確定采購需求，嚴格執行政府采購程序。

（三）加強會計核算工作和對下屬單位的指導工作，積極開展內部審計，規范各單位各項經濟業務的會計核算，提高財會人員業務水平，定期組織財會人員進行業務學習。

（四）加大政府投資項目管理力度，加強對項目實施單位的業務指導，并督促項目實施單位嚴格按照國家的規定開展項目建設。

四、整改情況

截至2020年8月31日，南江口鎮平羅村三坑口至三坑尾改造工程多支付的工程款1.20萬元已經按原渠道退回，該問題整改完畢。其他問題正在整改當中。